НДС в Европе: страны с самыми «вкусными» ставками
Бизнес в Европе существенно отличается от бизнеса в странах постсоветского пространства. Главные отличия — это прозрачные «правила игры» и возможность оптимизировать налогообложение за счет регистрации компании в странах с низкими налоговыми ставками. В этой статье мы рассмотрим наиболее выгодные ставки налога на добавленную стоимость (НДС) в Европе.
Как начисляют НДС в странах Европы?
Каждая страна Европейского Союза самостоятельно устанавливает размер НДС, поэтому единых значений для всего Евросоюза не существует. Стандартная ставка должна быть не менее 15%, однако на ряд товаров и услуг распространяются льготные ставки, а на некоторые виды продукции даже установлена нулевая ставка. Для предпринимателей это означает, что можно выбрать юрисдикцию с оптимальной системой налогообложения для регистрации своей компании.
Как платить НДС в Европейском союзе по сниженным ставкам?
Практически все страны ЕС разделяют уплату налогов резидентами и нерезидентами. Налоговыми льготами и сниженными ставками НДС могут пользоваться только резиденты, которые официально зарегистрировали свой бизнес в стране и открыли там офис. Резидентами считаются не только граждане государства, но и лица, получившие вид на жительство (ВНЖ). Таким образом, чтобы воспользоваться льготными ставками, необходимо получить ВНЖ или гражданство страны.
Где самые высокие ставки НДС?
Самые высокие основные ставки НДС в Европе составляют 23-25%. В странах с высокими ставками, таких как Финляндия, Швеция, Ирландия, Норвегия и Дания, даже льготные ставки достигают 8-10%. В большинстве европейских государств основная ставка НДС составляет 20-21%.
Средние ставки НДС
Средние значения сниженных ставок варьируются. Наиболее высокие (10-12%) действуют в Австрии, Бельгии, Латвии, Сербии, Словакии, Чехии и Эстонии. Однако в некоторых странах Евросоюза существуют более привлекательные сниженные ставки.
Привлекательные сниженные ставки НДС в странах Евросоюза
Великобритания
Великобритания привлекает иностранные инвестиции и предлагает лояльные условия налогообложения для резидентов. Инвесторы могут получить ВНЖ, вложив в экономику от 2 до 10 млн. фунтов.
Испания
Испания также привлекательна для бизнеса. Здесь можно получить ВНЖ всего за месяц, вложив от 500 тыс. до 1 млн. евро в экономику страны.
Как открыть выгодный бизнес в Европе?
Недостаточно выбрать страну с низким НДС. Важно учитывать несколько факторов:
- Легкость и затраты на получение статуса резидента (ВНЖ, гражданство)
- Простота регистрации предприятия
- Возможности для оптимизации налогообложения компании
- Получение налоговых каникул и отсрочек платежей
- Возможность безвизовых поездок для налаживания партнерских связей
- Надежность национальных банков
Одним из наиболее привлекательных вариантов является Мальта. За оптимальную сумму инвестиций здесь можно получить европейское гражданство и широкие бизнес-возможности.